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nuovi codici dal 2021
Cod. Iva | Tipologia | Descrizione | N (natura) |
|---|---|---|---|
324 – Art. 8, co 1 lett. C | CESSIONE | cessione non imponibile dopo aver ricevuto lettera di intento dal cliente Extra UE | N 3.5 |
312 – Art. 8, co 1 lett. C | ACQUISTI | acquisto non imponibile dopo aver presentato lettera di intento al fornitore ITALIANO | N 3.5 |
325 – Art. 8, co 1 lett. A | CESSIONE | esport. diretta (cessione di beni con trasporto a cura e in nome del cedente) a cliente Extra UE | N 3.1 |
311 – Art. 8, co 1 lett. A | ACQ + CESS | esport. triangolare (cessione di beni con trasporto a cura e in nome del cedente) a cliente Extra UE | N 3.1 |
323 – Art. 8, co 1 lett. B | CESSIONE | esport. con consegna beni in Italia e trasporto fuori Ue a cura e in nome del cliente Extra UEentro 90gg | N 3.1 |
314 – N.I. Art. 9, co. 1 | ACQ + CESS | servizi trasporto internazionali (extra UE) ESEGUITI DA DITTE ITALIANE (se la ditta è estera va fatta autofattura non imponibile) | N 3.4 |
341 – Art. 41 DL 331/93 | CESSIONE | cessioni di beni Intra UE | N 3.2 |
306 – Esclusa Art. 7 ter | CESSIONE | cessioni prestazioni di servizi generici Extra UE | N 2.1 |
307 – Esclusa Art. 7 ter | CESSIONE | cessioni prestazioni di servizi generici Intra UE | N 2.1 |
330 – Esclusa Art. 7 quater | ACQ + CESS | 7 quater lett. A: servizi su immobili paesi INTRA UE; 7 quater lett.B: trasporti di persone internazionale tratta estera | N 2.1 |
331 – Esclusa Art. 7 quater | ACQ + CESS | 7 quater lett. A: servizi su immobili paesi EXTRA UE; 7 quater lett.B: trasporti di persone internazionale tratta estera | N 2.1 |
358 – Art. 58 DL. 331/93 | ACQ + CESS | triangolazione (cessione di beni all’intermediario italiano, con trasporto a cura e in nome del primo cedente italiano) a cliente Intra UE | N 3.2 |
Cod. Iva | Tipologia | Descrizione | N (natura) |
|---|---|---|---|
377 – Art. 17, co. 6 lett. A | CESSIONE ACQUISTI | servizi prestati in subappalto edilizia (attività compresa in Codici Ateco 2007 Sezione F – COSTRUZIONI ) IN CASO DI ACQUISTO: REVERSE con CAUSALE 53 – 22% codice iva 23 | N 6.3 |
381 – Art.17, co. 6 lett. A-Ter | CESSIONE ACQUISTI | prestazione servizi di pulizia, demolizione, installazione impianti, completamento relativi ad EDIFICI IN CASO DI ACQUISTO: REVERSE con CAUSALE 57 – 22% codice iva 35 | N 6.7 |
316 – Art.17, co. 6 lett. A-Bis | CESSIONE | cessione di FABBRICATI strumentali tra soggetti passivi iva (con OPZIONE PER IL REVERSE NELL’ATTO DI VENDITA altrimenti l’operazione è esente art.10 co.1 num 8-ter – vedi atto SICEM) – l’acquirente integra l’iva e applica il reverse | N 6.4 |
Cod. Iva | Tipologia | Descrizione | N (natura) |
|---|---|---|---|
301 – Art. 27 D.L. 98/2011 | ACQ + CESS | cessioni e acquisti da soggetti MINIMI (5%) (ex. art.1 co.100) | N 2.2 |
354 – Art.1, co. 58, L. 190/2014 | ACQ + CESS | cessioni e acquisti da soggetti FORFETTARI (15%) | N 2.2 |
Cod. Iva | Tipologia | Descrizione | N (natura) |
|---|---|---|---|
310 – Art. 10 | ACQ + CESS | operazioni esenti art. 10 | N 4 |
319 – Art. 10, n.27 quinques | CESSIONE | cessione esente di beni acquistati o importati senza diritto alla detrazione iva | N 4 |
Cod. Iva | Tipologia | Descrizione | N (NATURA) |
|---|---|---|---|
375 – Art. 74, co. 7 – 8 | CESSIONE | cessioni di ROTTAMI O BANCALI (PALLETS) è un’ operazione IMPONIBILE (reverse verso p.iva o iva22 verso privati) | N 6.1 |
reverse (CAUSALE 59 – 22%) Art. 74, co. 7-8 | ACQUISTO | acquisto di ROTTAMI O BANCALI (PALLETS) mettiamo codice iva 13 | / |
374 – Art. 74, co. 1 lett. C | CESSIONE | acquisto GIORNALI E RIVISTE | N 2.2 |
336 – Art. 36 DL. 41/95 | ACQ + CESS | cessione beni usati | N 5 |
302 – Art. 2 | ACQ + CESS | Escluso art. 2 | N 2.2 |
303 – Art. 3 | ACQ + CESS | Escluso art. 3 | N 2.2 |
382 – Art. 17, co. 6 lett. D | CESSIONE | cessione in reverse charge di gas, energia.. | N 6.8 |
reverse (CAUSALE 59 – 22%) – Art. 17, co. 6 lett. C (N.6.6) | ACQUISTO | acquisto in reverse charge di PRODOTTI ELETTRONICI (console, tablet, laptop, pc, processori, circuiti) mettiamo codice iva 26 | / |
reverse (CAUSALE 59 – 22%) – Art. 17, co. 6 lett. B (N.6.5) | ACQUISTO | acquisto in reverse charge di TELEFONI CELLULARI mettiamo codice iva 25 | / |
326 – Art. 26 | ACQ + CESS | Escluso art. 26 | N 2.2 |
317 – Art. 74 TER | ACQUISTO | acquisto da Agenzia di viaggio | N 5 |
371 – Art. 71 | CESSIONE | Cessioni a SAN MARINO | N 3.3 |
373 – Art. 71 | CESSIONE | Cessioni a VATICANO | N 3.4 |
346 – Art. 124 DL n. 34/2020 | ACQ + CESS | COVID 19: MASCHERINE, DETERGENTI, TERMOMETRI, DISINFETTANTI | N 4 |
300 – fuori campo | ACQ + CESS | operazione FUORI CAMPO IVA | N 2 |
“MAPPATURA PER ARTICOLO” : significa che sto mappando appunto l’ARTICOLO quindi ogni volta che compare MOZZARELLA VLT CIUFFO in una qualsiasi fattura di acquisto di MASSIMI MASSIMO il programma mi propone quel conto (indipendentemente dal fornitore). IMPOSTAZIONE CONSIGLIATA
“MAPPATURA PER ARTICOLO / ANAGR / PDC” : significa che sto mappando l’ARTICOLO MA A LIVELLO DI PIANO DEI CONTI quindi ogni volta che compare MOZZARELLA VLT CIUFFO in una qualsiasi fattura di una qualsiasi ditta (che usa lo stessa piano dei conti di Massimi! e tutte le ditte o quasi usano lo stesso piano dei conti!!) il programma mi propone quel conto.
per DITTA si intedne MASSIMI MASSIMO SNC (cioè la ditta per cui stò registrando la contabilità)
per CLIENTE si intende EQUISPORT SRL (cioè il cliente della ditta, Massimi, per cui stò registrando la contabilità)
“MAPPATURA PER ARTICOLO / CLIENTE” : significa che sto mappando appunto l’ARTICOLO PER QUEL CLIENTE quindi ogni volta che compare “Avena fioccata” in una qualsiasi fattura attiva di Massimi verso il cliente Equisport , il programma propone quel conto.
“MAPPATURA PER ARTICOLO / ANAGR / PDC” : significa che sto mappando l’ARTICOLO MA A LIVELLO DI PIANO DEI CONTI quindi ogni volta che compare “Avena fioccata” in una qualsiasi fattura attiva di una qualsiasi ditta (che usa lo stesso piano dei conti di Massimi! e tutte le ditte o quasi usano lo stesso piano dei conti!!) verso qualsiasi cliente il programma mi propone quel conto.
“MAPPATURA PER ARTICOLO / DITTA” : significa che sto mappando appunto l’ARTICOLO PER QUELLA DITTA (cioè Massimi) quindi ogni volta che compare “Avena fioccata” in una qualsiasi fattura attiva di Massimi verso qualsiasi cliente il programma propone quel conto. IMPOSTAZIONE CONSIGLIATA
| nome utente | password |
| pulsoni@agostinieco.it | Pulsoni.12020 |
| admin_teamportal@agostinieco.it | Ago,2021. |
| ale@agostinieco.it | Ale.2021 |
| alfre@agostinieco.it | Alfre.20204 |
| annarita@agostinieco.it | Vania.2023 |
| barbara@agostinieco.it | Caterina.2020 |
| chiara@agostinieco.it |
Nina.121
|
| digiacomo@agostinieco.it | Digiacomo.2019 |
| francesca@agostinieco.it | Tiziana-2021 |
| fusaroli@agostinieco.it | Fusaroli.2019 |
| gianfr@agostinieco.it | Gianfr.223 |
| giusi@agostinieco.it | Leonardo.2021 |
| manuela@agostinieco.it | Manu.2212 |
| paola@agostinieco.it | Guglielmo.2020 |
| paoletta@agostinieco.it | Dubaldi.20204 |
| roberto@agostinieco.it | Bobfra.1111 |
| simo@agostinieco.it | News?521 |
| tiziana@agostinieco.it | Agos,2020. |
| vania@agostinieco.it |
Agos,2020.
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| sara@agostinieco.it |
Agos,2020.
|
| jessica@agostinieco.it |
Agos,2020.
|
| valentina@agostinieco.it |
Agos,2020.
|
| nazareno@agostinieco.it |
Agos,2020.
|
| tizianafrasca@agostinieco.it |
Agos,2020.
|
| oddi@agostinieco.it |
Agos,2020.
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| mariella@agostinieco.it |
Agos,2020.
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| giusy@agostinieco.it |
Agos,2020.
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IN CASO DI TRASMISSIONE DI CORRISPETTIVI RILASCIATI CON IL VECCHIO REGISTRATORE DI CASSA IN ATTESA DELL’INSTALLAZIONE DEL NUOVO REGISTRATORE TELEMATICO:
l’agenzia delle entrate ha chiarito che:
– SE la ditta rilascia scontrino e poi emette una fattura attiva relativa a quello scontrino ALLORA la ditta dovrebbe “citare” il numero e la data di quello scontrino nella fattura e, nel registro dei corrispettivi, deve indicare quello scontrino nel totale del giorno e annotare accanto (sulla colonna “fatture”) che quel giorno è stata emessa la fattura num. “x” —> all’agenzia delle entrate va comunicato l’importo totale dei corrispettivi del giorno cioè non bisogna togliere dal totale del giorno l’importo della fattura
– SE invece la ditta emette una fattura attiva NON a fronte di uno scontrino (quindi è una vendita separata e indipendente dagli scontrini emessi quel giorno) allora all’agenzia delle entrate va comunicato l’importo totale dei corrispettivi del giorno (solo degli scontrini) che non comprenderà l’importo di quella fattura
SUBITO DOPO L’INVIO PUOI VISUALIZZARE LA COMUNICAZIONE FATTA (MA NON IL DETTAGLIO DEI CORRISPETTIVI):
ENTRATE SU FATTURE E CORRISPETTIVI COME “INTERMEDIARIO NON DELEGATO”, POI “MONITORAGGIO DELLE RICEVUTE E FILE TRASMESSI” , POI NELLA SCHEDA “RICEVUTE FILE ESTEROMETRO” CLICCARE SU “FILE DATI FATTURA E CORRISPETTIVI GIORNALIERI” E SCARICARE LA RICEVUTA IN PDF
DOPO QUALCHE ORA (ANCHE 1/2 GIORNI) I CORRISPETTIVI TRASMESSI SONO NELL’AREA DI CONSULTAZIONE CLASSICA DEI CORRISPETTIVI SOTTO LA VOCE “COMUNICAZIONE CORRISPETTIVI GIORNALIERI FASE TRANSITORIA” DISTINTA DALL’EVENTUALE VOCE “REGISTRATORI TELEMATICI”
Le operazioni che già attualmente sono esonerate dall’ emissione di scontrino fiscale o ricevuta fiscale, ai sensi dell’articolo 2 del D.P.R. 696/1996, ovvero:
a)le cessioni di tabacchi e di altri beni commercializzati esclusivamente dall’Amministrazione autonoma dei monopoli di Stato;
b)le cessioni di beni iscritti nei pubblici registri, di carburanti e lubrificanti per autotrazione;
c)le cessioni di prodotti agricoli effettuate dai produttori agricoli cui si applica il regime speciale ex art. 34 D.P.R. 633/1972;
d)le cessioni di beni risultanti dal documento di cui all’articolo 21, comma 4, D.P.R. 633/1972,se integrato nell’ammontare dei corrispettivi;
e)le cessioni di giornali quotidiani, di periodici, di supporti integrativi, di libri, con esclusione di quelli d’antiquariato;
f)le prestazioni di servizi rese da notai per le quali sono previsti onorari, diritti o altri compensi in misura fissa ai sensi del M. 30.12.1980, nonché i protesti di cambiali e di assegni bancari;
g)le cessioni e le prestazioni effettuate mediante apparecchi automatici, funzionanti a gettone o a moneta; le prestazioni rese mediante apparecchi da trattenimento o divertimento installati in luoghi pubblici o locali aperti al pubblico, ovvero in circoli o associazioni di qualunque specie;
h)le operazioni relative ai concorsi pronostici e alle scommesse soggetti all’imposta unica di cui al Lgs. 504/1998, e quelle relative ai concorsi pronostici riservati allo Stato, compresa la raccolta delle rispettive giocate;
i)le somministrazioni di alimenti e bevande rese in mense aziendali, interaziendali,scolastiche e universitarie nonché in mense popolari gestite direttamente da enti pubblici e da enti di assistenza e di beneficenza;
l)le prestazioni di traghetto rese con barche a remi, le prestazioni rese dai gondolieri della laguna di Venezia, le prestazioni di trasporto rese con mezzi a trazione animale, le prestazioni di trasporto rese a mezzo servizio di taxi, le prestazioni rese con imbarcazioni a motore da soggetti che esplicano attività di traghetto fluviale di persone e veicoli tra due rive nell’ambito dello stesso comune o tra comuni limitrofi;
m)le prestazioni di custodia e amministrazione di titoli ed altri servizi resi da aziende o istituti di credito da società finanziarie o fiduciarie e dalle società di intermediazione mobiliare;
n)le cessioni e le prestazioni esenti di cui all’articolo 22, comma 1, punto 6, D.P.R. 633/1972;
o)le prestazioni inerenti e connesse al trasporto pubblico collettivo di persone e di veicoli e bagagli al seguito di cui al primo comma dell’articolo 12 L. 413/1991, effettuate dal soggetto esercente l’attività di trasporto;
p)le prestazioni di autonoleggio da rimessa con conducente, rese da soggetti che, senza finalità di lucro, svolgono la loro attività esclusivamente nei confronti di portatori di handicap;
q)le prestazioni didattiche, finalizzate al conseguimento della patente, rese dalle autoscuole;
r)le prestazioni effettuate, in caserme, ospedali od altri luoghi stabiliti, da barbieri,parrucchieri, estetisti, sarti e calzolai in base a convenzioni stipulate con pubbliche amministrazioni;
spetta il 50% della spesa sostenuta per l’acquisto del registratore telematico fino ad un max di 250€ , il 50% è calcolato sull’imponibile della fattura di acquisto ma se l’iva è indetraibile (es pro rata 100% o forfettario) si prende in considerazione il costo iva compresa per calcolare il 50% ESEMPIO: fattura di acquisto 400€ + 88€ di iva –> credito spettante 200€ oppure 244€ se l’iva è indetraibile
ammortamento aggiunitivo del 30% per acquisti da 01/04/2019 al 31/12/2019. Voce in cesp1 da utilizzare: “Decreto Crescita 2019” (l’altra voce “legge di stabilità 2019” è per l’iper ammortamento (170%) e per i beni immateriali ma sono casi particolarissimi semmai da approfondire)
DEDUCIBILITA’ COSTO (Art. 164 Tuir): ammortamento deducibile al 20%, tetto di 18.000€ circa, massimo una autovettura (la seconda è indeducibile), non esiste la regola, valida invece per le imprese, che il primo anno l’ammortamento è ridotto alla metà (il programma giustamente non lo riduce).
Per gli autocarri acquistati dai professionisti è un altro discorso, c’è circolare su pc16 ale va visto bene ogni caso
CLICCARE SU "AREA RISERVATA IN ALTO A DESTRA
CODICE CENTRO: 341X
CODICE SPORTELLO: lasciare vuoto
PASSWORD: 4DGZ9KTDGI
1° scaglione: dichiarazioni presentate dal contribuente entro il 9 giugno. Entro le ore 24:00 del 9 giugno dovranno essere trasmesse al server del CAF Centrale tutte le dichiarazioni correttamente completate aventi una data di consegna dei documenti (quella indicata sul Modello 730-2) uguale o antecedente al 9 giugno;
2° scaglione: dichiarazioni presentate dal contribuente dal 10 al 24 giugno. Entro le ore 24:00 del 24 giugno dovranno essere trasmesse al server del CAF Centrale tutte le dichiarazioni correttamente completate aventi una data di consegna dei documenti (quella indicata sul Modello 730-2) compresa tra il 10 ed il 24 giugno;
3° scaglione: dichiarazioni presentate dal contribuente dal 25 giugno al 19 luglio. Entro le ore 24:00 del 19 luglio dovranno essere trasmesse al server del CAF Centrale tutte le dichiarazioni correttamente completate aventi una data di consegna dei documenti (quella indicata sul Modello 730-2) compresa tra il 25 giugno ed il 19 luglio;
4° scaglione: dichiarazioni presentate dal contribuente dal 20 luglio al 10 settembre. Entro le ore 24:00 del 10 settembre dovranno essere trasmesse al server del CAF Centrale tutte le dichiarazioni correttamente completate aventi una data di consegna dei documenti (quella indicata sul Modello 730-2) compresa tra il 20 luglio e il 10 settembre.
Ricordarsi di impostare “flag stampa modulo” su SI
PER SEPARARE UN 730 CONGIUNTO: comando SEPAR indicare il codice del dichiarante attuale, indicare il codice nuovo (pulsante F3 primo codice), spuntare elimina recod coniuge – il programma separa il dichiarante che resta al suo codice dal coniuge che viene trasferito al codice libero
PER UNIRE DUE PERSONE IN UN 730 CONGIUNTO: comando FUSIO indicare il codice del dichiarante e il codice del coniuge (devono essere due 730 creati) e conferma
